НДС.Повышение стандартной ставки с 20% до 22% для финансирования обороны и безопасности. Повышение ставки – сигнал для срочного пересмотра финансовых моделей бизнеса и договорных условий работы с поставщиками. Особое внимание к рискам формирования входного НДС. Льготная ставка 10% сохраняется для социально значимых товаров. Для импортеров в целях борьбы с серым импортом вводят авансовый НДС. Пошаговый инструктаж работы с НДС в новых реалиях.
Принципиальные изменения в течение 2025 года и перспектива 2026-2027. Правила исчисления и уплаты при применении спец режимов. Ошибки допускают не только упрощенцы, но и их контрагенты на ОСНО. Анализ сложных и спорных ситуаций в свете разъяснений контролирующих органов. Как и в каких случаях изменение ставки НДС может оказать влияние на цену контракта. Нюансы формулировок берем на вооружение. Взаимодействие с иностранными контрагентами. Прослеживаемость товаров под особым контролем.
Борьба с дроблением бизнеса и минимизацией налогообложения продолжается.
·         Упрощенная система налогообложения (УСН) станет не очень уж и упрощенным режимом. Снижение порога доходов для обязанности уплаты НДС с 60 до 10 млн рублей для плавного перехода растущего бизнеса к общим условиям. Рост налоговой нагрузки и существенное усложнение учета. Упрощенная система налогообложения, иные специальные режимы налогообложения претерпели изменения. Практика применения в 2025 году. Анализ допускаемых ошибок. Перспективы 2026г. Возможность совмещения, особенности взаимодействия. При каких договорных условиях спец режимы не приемлемы. Массовая ошибка при признании доходов при кассовом методе. Минфин изменил свою точку зрения и это грозит большими доначислениями.
·         Страховые взносы. Пониженные тарифы для малого предпринимательства свою миссию уже выполнили и не актуальны на сегодняшний день. Отменяют пониженные тарифы для большинства сфер деятельности (торговли, строительства, и т.д.) с переводом их на общие ставки (30% до предельной базы, и 15% свыше предельной базы). Пониженные тарифы сохранят для ряда приоритетных отраслей. Предельную базу планируют увеличить до 2979000 руб. Для аккредитованных ИТ-компаний льготный тариф страховых взносов вырастет в два раза — с 7,6% до 15% и не только….
·         Фирмам однодневкам вводят в обязанность исчислять страховые взносы на зарплату руководителя исходя из МРОТ, если его зарплата ниже. Цель - борьба с «серыми схемами». Патентная система. Снижение предельного значения величины суммы доходов в целях применения патентной системы налогообложения, Исключение из перечня видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, торговой деятельности в стационарных торговых объектах и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
Игорный бизнес (букмекеры): введение налога в размере 5% от принятых ставок и налога на прибыль по обычной ставке.
Важные изменения в налоговом администрировании. У налоговых органов появилось больше прав и возможностей, которые важно знать налогоплательщику. Реформа ЕНС – ужесточение контроля. Изменение сроков уплаты налогов. Введение авансовых уведомлений по НДФЛ и страховым взносам. Вели два типа кодов ОКВЭД – заявительные и отчетные. Почему это важное нововведение.
Налоговая сама подтвердит добросовестность Вашего контрагента. Узаконено право проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика. И не только….
Новые правила оформления платежных поручений.
Переходим на электронный документооборот.
ФНС отменила электронные форматы ТОРГ-12 и акта о выполнении работ, оказании услуг. Электронные транспортные накладные становятся обязательными. Введен в действие единый транспортный документ.
Любое действие по снижению налоговой нагрузки должно быть обосновано. Основные принципы налогового планирования необходимо не только знать, но и применять на практике.
Государственная поддержка бизнеса 2025-2026: право, учет и налогообложение. Что можно и нужно взять на вооружение.
Налоговая реформа 2025-2030 продолжается.
Новации 2026 и 2027 года уже известны. В рамках каждого налога - принципиальные изменения налогообложения в свете норм законодательства и разъяснений контролирующих органов. Анализ новаций. Положительные и отрицательные моменты для бизнеса. Льготные условия, которые важно знать и своевременно использовать. Анализируем и выверяем учетную политику организации. Какие подготовительные мероприятия необходимо провести заблаговременно, чтобы во всеоружии сдать отчетность за 2025 год и встретить 2026г. Какие нюансы договорных отношений нам в помощь. Анализ спорных и сложных ситуаций. Рекомендации по исправлению.
·         Налог на прибыль организаций. Практика применения изменений 2025г. Новации 2026-2027гг. – говорим о самом главном. Законных оснований для снижения налоговой нагрузки введено достаточно много. Важно их знать, а, так же, правильно и своевременно использовать на практике. Учетная политика организации под особым контролем. Анализ основных элементов. Дебиторская и кредиторская задолженность под контролем. Законные основания списания безнадежной дебиторки.
·         Налог на имущество организаций, транспортный и земельный. Расчет полностью передадут в руки налоговой или…. Декларацию уже обновили.
·         Налог на имущество организаций. Налоговая нагрузка усиливается, контроль активизируется. Что предпринять для выбора оптимального варианта налогообложения. Проблемные вопросы уплаты налога из расчета среднегодовой стоимости имущества и кадастровой стоимости. Решения верховных судов нам в помощь.
·         Земельный налог под особым вниманием и контролем государства. Проблемные вопросы исчисления.
·         Туристический налог.Разбираемся в нюансах формирования налоговой базы, отражения на счетах учета и т.д. Налог важен не только для налогоплательщиков, но и для клиентов отелей и т.д. Кстати, льготы есть…., но туристический налог в расходах для целей налогообложения не учесть.
·         Сбор на рекламу….
·         Иные налоги и сборы
Принципиальные изменения оплате труда 2025-2026 г. Отчетность.
·         Изменения в оплате труда. Анализ изменений 2025г. Перспективы 2026г. Принципиальные изменения в расчете среднего заработка, оплате выходных пособий; выплате премий, осуществлении командировочных расходов и так далее.  Обзор спорных и сложных вопросов в свете разъяснений контролирующих органов. Новое в контроле за оплатой труда. Нелегальная занятость в центре особого внимания. Риски работы с самозанятыми и как их избежать. Мигранты под пристальным контролем….
·         Персональный сведения под особым контролем. О самом главном и важном. Изменения не только в усилении ответственности.
·         НДФЛ – изменения 2026.Практика 2025. НДФЛ – налоговый кешбэк для семей. Увеличение вычетов на детей. Анализ спорных и сложных ситуаций 2025г.. Пошаговый инструктаж в свете последних рекомендаций контролирующих органов и анализа нормативных документов. Обзор допускаемых ошибок.
·         Страховые взносы 2026, Практика 2025. - принципиальные изменения при формировании облагаемой базы, особенности применения пониженных ставок, правила выплаты пособий…. Нюансы и правомерность применения пониженных тарифов. Анализ спорных и сложных ситуаций в свете разъяснений контролирующих органов.
Бухгалтерский учет особенно важен... Коротко и по существу.
·         ФСБУ 9/2025 «Доходы» в сравнительном анализе с ПБУ 9/99 «Доходы организации». Существенные изменения. Что важно отразить в Учетной политике.
·         Иные принципиальные изменения 2026г.
·         Перспективы совершенствования бухгалтерского законодательства.
·         ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность». Принципиальные изменения. Основные требования к составу и содержанию бухгалтерской отчетности. Сроки представления. Иное.
·         Ответственность за нарушение методологии бухгалтерского учета и несвоевременное представление отчетности.
·         В каких случаях отчетность подлежит обязательному аудиту. Ответственность за не проведение бывает достаточно серьезной.
·         Важное при проведении инвентаризации активов и обязательств (ФСБУ 28/2023).
·         Основные ошибки в учете и отчетности. Что важно не пропустить Вам и на что обязательно обратит внимание не только аудитор, но и налоговая. Анализ разъяснительных писем контролирующих органов.
·         Переоценка для целей бухгалтерского и налогового учета (в сравнительном анализе).
·         Проверка на обесценение обязательна. Практические примеры и анализ допускаемых ошибок.
·         Анализируем свои учетные политики по бухгалтерскому учету на 2026г. Что пропустили и (или) некорректно прописали….
·         Почему налоговая интересуется методологией бухгалтерского учета. Как предотвратить конфликты.
·         Рекомендации финансового ведомства по проверки соблюдения методологии бухгалтерского учета в целях подтверждения его достоверности.
·         Иное
Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации
**** все материалы актуализируются на дату проведения семинара!
Указанный в программе порядок рассмотрения отдельных тем являются ориентировочными и могут корректироваться лектором по ходу семинара в зависимости от вопросов участников и актуальности на дату проведения семинара.