1. Национальная модель целевых условий ведения бизнеса до 2030 года. Поэтапная отмена избыточных форм по НДФЛ для обособленных подразделений и переход к консолидированной отчетности по НДФЛ в целом по организации.
2. Порядок присвоения ИНН с 01.01.2026 года. Подтверждение постановки на налоговый учет выпиской из ЕГРН. Внесение уточнений в ЛНА организации.
3. Досрочные ЕНП-уведомления по НДФЛ. Добровольный переход на новый порядок подачи уведомлений. Авансовые, сводные и уточненные уведомления по НДФЛ. Новые контрольные соотношения для уведомлений. Особый порядок сроков списания и зачета сумм НДФЛ с ЕНС при подаче досрочных уведомлений. КБК для НДФЛ в 2026 году.
4. Плательщики НДФЛ. Система автоматического определения статуса налогового резидентства.
Новые правила уплаты НДФЛ с выплат иностранным работникам из стран ЕАЭС. Пересчет НДФЛ при изменении налогового статуса и уточненная отчетность.
5. Новые необлагаемые НДФЛ доходы. Необлагаемый лимит материальной помощи при рождении ребенка. Полис ДМС для служебной командировки за границу. Суммы возмещения стоимости имущества, которое утрачено или требует восстановления.
6. Налоговые базы по НДФЛ. Доходы участников СВО. НДФЛ с дивидендов, доходов от продажи имущества, с начислений по районным коэффициента и процентным надбавкам (уточнение по формированию с 2026 года). Особые правила для базы с РК у иностранных работников.
7. Основная налоговая база и ее особенности. НДФЛ с матвыгоды по договорам займа. НДФЛ с подарков сотрудникам, их детям, бывшим работникам и контрагентам. Доходы в натуральной форме. Материальная помощь. Компенсация или оплата аренды жилья иногороднему работнику. НДФЛ с выплат при увольнении. НДФЛ с выплат по суду и с компенсации морального вреда работнику.
8. Стандартные налоговые вычеты. Правила расчета предельного размера дохода. Стандартный вычет по НДФЛ ветеранам боевых действий. Беззаявительный порядок предоставления вычетов на детей. Размер налоговых вычетов на детей и их перерасчет ФНС по итогам года. Профилактический медицинский осмотр вместо диспансеризации для получения ГТО вычета.
9. Социальные налоговые вычеты. Виды и размеры социальных вычетов. Вычет по НДФЛ на физкультурно-оздоровительные услуги за родителей -пенсионеров. Заявления для упрощенного порядка получения социальных вычетов по НДФЛ на портале Госуслуг.
10. Вычеты по долгосрочным сбережениям граждан. Мотивация работодателей к участию в формировании долгосрочных сбережений своих работников. Налоговые вычеты по долгосрочному страхованию граждан.
11. Имущественные налоговые вычеты. Размеры и условия получения вычетов по расходам на строительство или приобретение жилья и по доходам от продажи имущества. Сроки и порядок возврата излишне удержанного НДФЛ и отражение его в отчетности.
12. Профессиональные налоговые вычеты. Категории налогоплательщиков. Документальный и процентный порядок предоставления профвычета. Условия для получения вычета по ДГПХ.
13. Зачет фиксированных платежей по НДФЛ. Уведомление о разрешении на возмещение налога по патенту. Пересчет и возврат НДФЛ, отражение в отчетности.
14. Налоговые ставки по НДФЛ. Прогрессивная шкала НДФЛ. Налоговые ставки для резидентов и нерезидентов. Особые налоговые ставки. НДФЛ при дистанционных отношениях. Новая ставка 30% для иноагентов. Проверка статуса иноагента по реестру Минюста. Лишение иноагентов права на применение любых налоговых вычетов. Повышенная ставка НДФЛ для иноагентов на подарки, наследство и на доходы от продажи любого имущества.
15. НДФЛ и «семейная» налоговая выплата. Создание ФНС супербазы по доходам домохозяйства в целом: зарплаты, дохода от бизнеса (ИП), подработки (самозанятость). Возврат части НДФЛ семьям с детьми (налоговый кэшбек).
16. Форма 6-НДФЛ и ее разделы. Налоговый регистр по НДФЛ для формирования показателей отчетности. Квартальные и годовая формы 6-НДФЛ, справки о доходах в составе годового отчета. Удержание в 2026 году НДФЛ, исчисленного в 2025 году. Новые коды видов доходов и вычетов для справки о доходах. Контрольные соотношения для проверки формы 6-НДФЛ.
17. Новая форма 3-НДФЛ. Состав лиц, обязанных подавать декларацию. Самостоятельный расчет НДФЛ организаторами азартных игр. Обновленные строки и разделы 3-НДФЛ. Сроки представления отчетности и самостоятельной уплаты НДФЛ. Возврат налога ФНС. Концепция ФНС о максимальной автоматизации налогообложения. Бездекларационный порядок по НДФЛ с 2026.
18. Новый механизм списания бесспорных долгов по НДФЛ. Изменения в форму Налогового уведомления для физлиц. Самостоятельно рассчитанная задолженность по НДФЛ в форме 3-НДФЛ.
Списание денег с лицевого счета в кредитном учреждении. Привлечение службы приставов для взыскания долга за счет имущества. Личный кабинет на Госуслугах для контроля за сообщениями, документами и уведомлениями из ФНС.
19. Меры по увеличению сборов НДФЛ. Борьба с оптимизацией сумм налогов, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости. Реестр недобросовестных работодателей. Современные цифровые методы борьбы: рост доли безналичных платежей, контроль операций по банковским картам. Новые основания для блокировки счетов банком. Оперативное реагирование ФНС на схемы по оптимизации налоговых баз через переход на самозанятость.
20. Новые критерии риска налоговых проверок. Рискориентированный подход. Выявление налоговых рисков с использованием возможностей искусственного интеллекта. Специальные алгоритмы для анализа данных из государственных информационных систем.
21. Методика ФНС проверки отчетности АСК ДФЛ. Контроль уровня зарплаты по сумме и доле налогового риска. Формулы оценки и условия для включения сумм в расчет. Деление на группы риска. Допустимые и критичные значения рисков для углубленной проверки ФНС.
22. Ответы на вопросы и практические рекомендации.