Приглашаем к участию в семинаре: главного бухгалтера, финансового директора, налогового консультанта, аудитора, юриста, руководителя, собственника бизнеса

Каждому участнику предоставляется презентация (более 600 слайдов), которая включает в себя письма контролирующих органов и судебную практику по рассматриваемым вопросам.

Налоговое планирование по НДС.

Структурирование деятельности с использованием субъектов, применяющих специальные налоговые режимы. Позиция заместителя руководителя ФНС В. Бациева по «дроблению бизнеса», озвученная на круглом столе в ТПП 12.12.2022. Письмо ФНС от 16 августа 2022 г. № СД-19-2/188@ - когда взаимозависимых спецрежимников не обвинят в «дроблении бизнеса»? Разумные деловые цели. Консолидация ФНС деятельности юрлиц и ИП для целей налогообложения. Судебная практика. Правила консолидации (не только налог на прибыль, но и вычеты по НДС – Определение Верховного суда N 305-ЭС19-9789). При расчете налоговой обязанности ФНС должна учесть налоги, которые заплатили лица на спецрежимах, деятельность которых ФНС консолидирует (Определения Верховного Суда РФ от 23.12.2022 N 308-ЭС22-15224, № 301-ЭС22-4481 от 21.07.2022 г., №№ 307-ЭС21-17087, 307-ЭС21-17713 от 23.03.22). Позиции Верховного суда по возврату налога, уплаченного лицом, которого консолидируют для целей налогообложения. Виды поступлений, не облагаемых НДС.

Помогает ли экономить НДС опционный договор?

Безналоговая передача имущества.

Способы перенесения обязанности по уплате налога на более поздний срок.

Налоговое планирование по налогу на прибыль.

Организация деятельности с использованием субъектов, применяющих специальные налоговые режимы.

Виды расходов, к которым повышенное внимание ФНС в последнее время (ИП – управляющие (проигрыш налогоплательщика в ситуации, когда бывший директор стал ИП – управляющим (Определение Верховного Суда РФ от 10.02.2022 N 304-ЭС21-28407), выигрыш – Постановление 6ААС от 19.08.2022 по делу № А73-19134/2021 и др.); выигрыш общества, у которого были одновременно два органа управления – директор и ИП – управляющий (Постановления АС УО от 07.12.2022 по делу № А76-51975/2020, от 15.08.2022 года по делу № А76-817/2021) еще из последних судебных актов в пользу налогоплательщика – Постановление 17 ААС по делу № А60-51457/2022 от 21.02.2023), уплата роялти, агентские договоры).

1000 ИП – управляющих магазинами в Пятерочке (публикация в Форбс от 16.01.2023), ИП – управляющие магазинами в сети «Перекресток – Экспресс» (дело А40-253112/17, проигрыш ФНС), ИП – управляющие подразделениями общества (дело А76-13432/06, проигрыш ФНС).

Договор простого товарищества

Выплаты ИП и самозанятым. Судебная практика. Письмо ФНС России от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674 "О направлении информации по проведению мероприятий налогового контроля по НПД"

Оптимизация чрез учетную политику предприятия. Резервы для целей налогового учета.

Договор простого товарищества. Наиболее распространенные варианты применения.

Страховые взносы с фонда оплаты труда по ставке 7,6%, налог на прибыль первые пять лет по ставке до 5%, отсутствие 5 лет налога на имущество, заявительный порядок возмещения НДС - как это возможно? – ТОСЭР.

Использование паевых инвестиционных фондов для налогового планирования по налогу на прибыль и НДФЛ.

Использование иностранных компаний для оптимизации налогообложения – в каких случаях квалифицируется необоснованная налоговая выгода.

Выплаты, при которых экономятся НДФЛ и/или страховые взносы.

Производственный кооператив – возможности и подводные камни в применении.

Контроль в ценах в сделках между взаимозависимыми лицами (в том числе в «неконтролируемых» по разделу V.1. НК РФ сделках. Судебная практика.

Субъекты РФ, в которых пониженные ставки налога на УСН

Противодействия доначислениям из – за «дробления бизнеса» - ВОЗМОЖНО ЛИ ЮРИДИЧЕСКИ ЗАКРЕПЛЕННОЕ БЕЗОПАСНОЕ НЕГЛАСНОЕ (СКРЫТОЕ) ВЛАДЕНИЕ КОМПАНИЕЙ? СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА

Ответы на вопросы. Рекомендации.