июнь, 23, 2021

БОЛЬШОЙ ОНЛАЙН СЕМИНАР
Проблемные вопросы учета и налогообложения производственных предприятий

10 академических часов

Время проведения: с 10-00 до 18-00

Автор и ведущий: Иваницкий Виктор Сергеевич - партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал» (25 место в рейтинге аудиторских организаций России за 2018 год по данным РАЭКС-Аналитика), кандидат экономических наук, магистр права, аттестованный аудитор (аттестат нового образца), квалификация ДипИФР МСФО АССА, стаж работы в сфере экономического консалтинга - 19 лет
ПРОГРАММА
I. Классификация имущества в качестве движимого или недвижимого.

  • 2018 - 2021 годы характерны большим числом дел по переквалификации движимого имущества в недвижимое для целей доначисления налога на имущество. Пошаговая инструкция по классификации имущества на движимое и недвижимое (для целей налогообложения) с учетом подходов, предложенных Верховным судом, в том числе в Определении Верховного суда № 301-ЭС20-21474 от 13.01.2021.
  • Тождественны ли понятия «недвижимое имущество» и «объект капитального строительства»?
  • Какие спорные вопросы остались?

II. Строительство и реконструкция: застройщик – инвестор.
  • Первичные документы, формирование первоначальной стоимости объектов. Бухгалтерский и налоговый учет пуско – наладочных работ (под нагрузкой и без нагрузки), расходов на техприсоединение, обучения персонала, и т.д.).
  • Отличие реконструкции от капитального ремонта. В каком случае перепланировка помещения является реконструкцией, а когда капитальным ремонтом? Замена рельсов Р50 на Р65 – реконструкция (Определение Верховного Суда РФ от 12.12.2019 N 303-ЭС19-22337).

III. Себестоимость на производственном предприятии

  • Прямые и косвенные расходы для целей налогообложения.
  • Проблемные вопросы по отнесению отдельных категорий расходов – электроэнергия, амортизация, заработная плата, материальные расходы.
  • Возвратные и невозвратные отходы.
  • Способы учета готовой продукции.

IV. Внешнеэкономическая деятельность

  • Вычет по НДС при «экспорте услуг» с 01.07.2019г. – Федеральный закон № 63-ФЗ от 15.04.2019г. (нюансы применения).
  • Сложности в раздельном учете по НДС у экспортеров сырьевых товаров. Позиция Минфина (Письмо от 6 марта 2017 г. N 03-07-08/12468 и др.), судебная практика (Постановления АС ВСО от 18.02.2020 N Ф02-222/2020 по делу N А58-6687/2019, АС МО от 11.08.2017 N Ф05-11202/2017, АС СЗО от 20.09.2018 N Ф07-10003/2018, Определения ВС РФ от 29.11.2017 N 307-КГ17-17511, от 10.05.2017 N 309-КГ17-4792 и др.).
  • Вопросы подтверждения ставки 0. Судебная практика.
  • Если экспедитор при международной перевозке перевыставляет счета-фактуры перевозчиков (например, АО «РЖД»), которые везли товар только по России по ставке 20%, то принять к вычету НДС не получится (Определение ВС РФ от 11.03.2019 N 304-КГ18-23144); перевозчики на отдельных внутрироссийских этапах международной перевозки должны применять ставку 0% (п.18 ПП ВАС № 33 от 30.05.2014г) и это правило применяется к любым транспортно–экспедиционным услугам (Определения ВС РФ от 27.04.2018 N307-КГ18-1802, от 26.01.2016 N304-КГ15-18260, от 31.10.2016 N307-КГ16-14261 и др.); взыскание с экспедитора сумм НДС, если он неправомерно применил ставку 20, а не 0 – Определение ВС РФ N 305-ЭС14-8805;
  • если заказчик заключает договор с перевозчиком напрямую и перевозчик на внутрироссийском участке не знал об экспортном характере груза, у заказчика возникнет право на принятия НДС к вычету по ставке 20% (Определение ВС РФ от 25.04.2018 N 308-КГ17-20263).
  • Учет импортных операций.

V. Налоговые риски, связанные с безвозмездными залогами/поручительствами по обязательствам третьих лиц

VI. Налоговые риск при отношениях в группе компаний, применяющих общую систему налогообложения

  • Претензии по ценам – не только по контролируемым сделкам.
  • Примеры судебной практики по доначислениям при деятельности работников одного предприятия в интересах другого предприятия группы (без оплаты).
  • Письмо ФНС от 06.08.2020 № ШЮ-4-13/12599@ (внутригрупповые сделки)
  • Письмо ФНС от 10.03.2021г. № БВ-4-7/3060@ по применению ст. 54.1.
  • Споры про экономическую обоснованность расходов – проигрыш в Верховном суде налогоплательщика по услугам управляющей компании (Определение ВС РФ № 305-КГ17-22822); как ФНС рассчитывает рыночную стоимость услуг по управлению (дело А76-19287/2018); судебная практика Верховного суда по определению рыночной стоимости услуг по управлению.
  • Высокие зарплаты и премии топ – менеджменту – когда суды отказывают в возможности учета в составе расходов?

VII. Применение соглашений об избежании двойного налогообложения

  • Концепция фактического права на доход. Как подтвердить? Кондуитные сделки.

VIII. Выплаты по коллективным договорам (Выплаты на основании коллективных договоров, которые не зависят от стажа, должности, заработной платы не облагаются страховыми взносами. Примеры из судебной практики (компенсация на питание и фитнесс, выплаты к 1 сентября, выплаты одиноким матерям/отцам и т.д.).

Ответы на вопросы. Рекомендации.


Стоимость 6500 рублей

(при оплате в мае - 5500 рублей)
АКЦИИ: при участии более одного специалиста от организации -
СКИДКА 1000 рублей на каждого участника!!!
При отсутствии физической возможности участия в семинаре,
Вы можете приобрести «комплект дистанционного участника семинара»
(ВИДЕОЗАПИСЬ + Методический материал)


Стоимость – 4500 руб.

Made on
Tilda