декабрь, 12, 2022, Очно+онлайн трансляция
с 10-00 до 17-00 (МСК)
Место проведения: Конференц-зал МаринсПаркОтель (г.Нижний Новгород, ул. Советская, д.12)
Дебиторская и кредиторская задолженность, резервы по сомнительным долгам, налоговые последствия 2022 года
Автор и ведущий программы:
Бондаренко Ольга Анатольевна (г. Москва) – к.ю.н., доцент, аудитор, консультант по налогам и сборам, Эксперт и член Правления Палаты налоговых консультантов России, ревизор Совета по профессиональным квалификациям финансового рынка, аттестованный преподаватель Палаты налоговых консультантов и ИПБ России, бизнес-тренер МВА, ведущий методолог консультационного центра, автор многочисленных публикаций в ведущих изданиях по профессиональной тематике
Аудитория (для кого):Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, налоговых консультантов

О семинаре: Будут рассмотрены последние изменения законодательства
ПРОГРАММА
1. Контрольная среда 2022-2023 (новый уровень взаимодействия с контролирующими органами и их взаимоотношения между собой, технологии обеспечения прозрачности сделок, отслеживания операций с контрагентами и пр.). Что следует иметь в виду при работе с дебиторами и кредиторами.

  • Разработка корпоративных стандартов, четкость должностных обязанностей и «отладка» договорных отношений с контрагентом, как ключевой инструмент минимизации проблем с налоговой и иными контролирующими органами и блокирования рисков образования «критической» задолженности.
  • Изменения в законодательстве, которые необходимо учитывать при заключении договоров в 2022-2023 году.
  • Документальное оформление договора: формулировки и документы, обеспечивающие реальность сделки и снижающие риски в спорах.
  • Деловая цель и экономическое обоснование сделки: к чему могут придраться инспекторы и как обеспечить сделке надежное «прикрытие».
  • Оговорки в договорах применительно к санкционным условиям.
  • Предмет договора – сфера особого внимания бухгалтера и юриста. Как контроль формулировок договора помогает избежать нежелательных налоговых последствий.
  • Цена сделки: что важно контролировать, чтобы избежать проблем с НДС. Новые подходы контролирующих органов к признанию дохода по работам и услугам для целей НДС (в т.ч. при отказе контрагента подписать акт приемки работ/услуг). Как обосновать рыночность цены сделки (методы, работающие безотказно).
  • Как поэтапное выполнение работ (оказание услуг) помогает снизить риски образования проблемной задолженности и споров с контрагентами.
  • Штрафные санкции (неустойка, штраф, пеня): по умолчанию или по дополнительному предъявлению?
  • Оговорка об условиях перехода права собственности: «подводные камни».
  • Товар отгружен, документы покупатель не вернул: как действовать, если не было соответствующего условия в договоре.
  • Как минимизировать риски неплатежей, если в отношении контрагента запущена процедура ликвидации или банкротства.
  • Форс-мажор – не все так просто, как кажется на первый взгляд.

2. Важные нормы ГК РФ, которые помогут сберечь деньги компании при работе с дебиторами и кредиторами.

3. Способы взыскания задолженности и повышение эффективности её взыскания:

  • договорный способ,
  • принудительный в судебном порядке,
  • переуступка дебиторской задолженности (цессия, агентский договор, продажа),
  • обращение в правоохранительные органы,
  • инициирование процедуры банкротства должника,
  • нюансы привлечения к субсидиарной ответственности.

4. Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности.

5. Документальное оформление операций с задолженностью.

6. Новое о способах проверки контрагента.

  • Факторы риска при работе с контрагентами и способы самопроверки для налогоплательщика: риск-ориентированный подход в рекомендациях контролирующих органов.
  • Контролирующие контрагента лица и как их можно привлечь к субсидиарной ответственности.
  • Новые уловки контрагентов для обоснования неплатежей (как «перекрыть» возможные риски).

7. Как оптимизировать взаимоотношения с контрагентами: практические рекомендации по минимизации рисков (правовой, бухгалтерский, налоговый аспекты).

  • «Невидимые» риски работы по предоплате.
  • Коммерческое кредитование: как правильно расставить акценты в договоре.
  • Зачет взаимных требований: на что обратить внимание (правовые нюансы, ведущие к серьезным налоговым последствиям). Как составить акт о взаимозачете требований, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов.
  • Новация и отступное: как избежать доначисления НДС и налога на прибыль.
  • Беспроцентные и процентные займы между юридическими лицами: как минимизировать риски.
  • Реструктуризация задолженности: сложные ситуации.
  • Прощение долга: зачем и когда прощать, как учитывать в расходах.
  • Продажа долга (цессия): правовые и налоговые нюансы.
  • Резервирование долгов: старые споры в новых условиях.
  • Бартер: возможности и риски.

8. Понятие, состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете: сравнительный анализ.

9. Особенности учета дебиторской и кредиторской задолженности в различных ситуациях с учетом налоговых и бухгалтерских аспектов.

  • «Продажа» и «покупка» задолженности (договор цессии): учет и налогообложение.
  • Расчеты по претензиям. Неустойка.
  • Учет расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте.
  • Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности.
  • Списание дебиторской и кредиторской задолженности: особенности отражения в учете, налоговые последствия (анализ вариантов).

10. Резерв по сомнительным долгам (РСД): рекомендации по формированию и использованию в 2022 – 2023 гг.

  • Различие понятий сомнительной и безнадежной задолженности.
  • Цели, условия и порядок формирования РСД.
  • Различия в порядке формирования РСД в бухгалтерском и налоговом учете. Применение ФСБУ 18/2002.
  • Инвентаризация задолженности по реализованным, но не оплаченным товарам (работам, услугам): порядок проведения, сроки. Акт об инвентаризации.
  • Расчет суммы отчислений в РСД (важные нюансы). Расчет остатка резерва.
  • Использование РСД: порядок включения отчислений в РСД в состав внереализационных расходов; возможности и порядок использования остатка РСД, не использованного для покрытия убытков в отчетном периоде.
  • Порядок использования РСД для списания безнадежной задолженности.
  • Восстановление неиспользованных сумм РСД, перенос РСД на следующий отчетный период.
  • Отражение порядка формирования и использования РСД в учетной политике организации.
  • Использование РСД в качестве инструмента налоговой оптимизации: возможности и ограничения в 2022 году.

11. Разъясняющие письма Минфина России, постановления арбитражных судов по вопросам отражения в учете дебиторской и кредиторской задолженности: обзор, правовое значение.

12. Ответы на вопросы участников.
Стоимость участия:
7500 рублей

СКИДКИ при ранней оплате:

при оплате в ноябре – стоимость участия 6000 руб. (5000 руб.– онлайн)

АКЦИИ: Каждый 3 (третий) специалист от организации - Бесплатно!!!

При отсутствии физической возможности участия в семинаре,
Вы можете приобрести «комплект дистанционного участника семинара»
(ВИДЕОЗАПИСЬ + Методический материал)
Стоимость – 4500 руб.
Made on
Tilda